苏州市城镇非住宅商品房基准价格管理规定

上一篇: 广西壮族自治区露天矿场安全生产管理规定(废止)
下一篇: 出租汽车客运服务规范（试行）

对正当防卫中不法侵害的界定

温州师范学院 朱永德


[内容提要]：《刑法》第20条对正当防卫作了明确规定，但正当防卫的前提——不法侵害并没有作出明确的说明，本文从不法侵害的含义及特征入手，以求对可以实施正当防卫的不法侵害作一个科学的界定，并从主体上把不法侵害的主体分作个人主体与单位主体，并对二类主体的不法侵害的持征作出描述，明确指出了对二类主体的防卫行为应当加以区别对待。
[关键词]：正当防卫 不法侵害 主体 刑法

我国刑法第20条第1款规定：“为了使国家、公共利益、本人或者他人的人身、财产和其他权利免受正在进行的不法侵害，而采取的制止不法侵害的行为，对不法侵害人造成损害的，属于正当防卫，不负刑事责任。”这里的“正在进行的不法侵害”的含义，由于立法过于简略，没有作出明确的界定，造成了在正当防卫理论上的争论和实践中的困惑，为此，对何谓“不法侵害”，笔者拟作些探讨，以期抛砖引玉，完善正当防卫的理论与实践。
对不法侵害的含义，在新旧刑法中都没有作出明确的界定，从新旧刑法的有关条文看，在刑法的立法技术上涉及“不法侵害”一词时，可以看出并不只是限指触犯了刑事法律应受刑罚处罚的犯罪行为，也包括与犯罪手段基本相同，但尚未触犯刑法的一般违法行为和虽然触犯刑法，但情节显著轻微，危害不大的行为。结合我国79年刑法以及新刑法的规定，众多的法律工作者都认为防卫行为是针对不法侵害行为实施的，而不法侵害行为，既包括一般的违法行为，也包括犯罪行为①。如依照新旧刑法的规定，对盗窃、诈骗与抢夺罪可以实施正当防卫；而对一般的盗窃、诈骗、抢夺行为，虽尚未构成犯罪，但这种行为也是一种不法侵害，也可以实施正当防卫行为。但是是否对所有的不法侵害的行为都可以实施正当防卫？也就是说，是否如理论界一致认为的，只要存在违法行为，且行为具有侵害性就可以防卫呢？对此笔者认为是值得商榷的。笔者认为构成正当防卫前提的不法侵害其含义应当有以下四个方面的特征，并且这四个特征相互联系，缺一不可。
（一）侵害性
从词的意义上讲，“侵”的含义是侵入、接近，“害”的含义是伤害、妨害。侵害就是“侵入而损害”。由此可见，侵害是一种具有积极的攻击性、并有可会造成损害的行为。
作为正当防卫前提条件之要素，“侵害”有其特定的含义。
首先，不法侵害必须是一种行为，可以是自然人的行为，也可以是单位的行为。对个人与单位存在侵害可能的观点理论界没有争议。但有些学者提出动物侵害是否可以防卫的问题。对此笔者认为动物侵害问题在我国《民法通则》第127条中有明确的规定，动物侵害是一种特殊的侵权行为，除对动物进行处理外，只能对动物饲养人或管理人按过错责任来承担民事责任，因而不存在对动物饲养人或管理人的防卫问题；而只有在动物饲养人或管理人指使动物进行侵害之时，才可以对动物饲养人或管理人进行防卫，因为这时动物只是动物饲养人或管理人实施侵害行为的工具，因而动物并不能成为防卫意义上的侵害主体。
其次，这种行为必须具有社会危害性，这是正当防卫的本质特征，亦即它是对法律所保护的合法权益的攻击，或者会产生一种使合法权益感受危害的状态。这种破坏被法律所保护的合法利益或妨害权利行使的行为，在理论上有危险说与实际危害说两种见解②。多数学者认为不限于实际危害，只须对权利的正常状态发生不利影响，因而有致实际危害发生的危险，也属于侵害。这种侵害包括目的行为与非目的行为、故意行为与过失行为、责任行为与非责任行为、作为与不作为、自然人的行为与单位的行为、侵害者直接实施的行为与利用动物间接实施的行为。有的学者认为纯正不作为对现状无显著改变，不能作为正当防卫的前提。但是通常认为只要具有不法侵害的行为，仍可主张正当防卫。笔者认为，这种不法侵害行为必须具有发生实际危害的现实可能性，并达到一定的程度，才能成为正当防卫的前提条件，否则谈不让进行防卫的问题。
（二）违法性
“不法”是法律对侵害行为的性质所作的否定评价，它与“违法”是同义语。
侵害的违法性要素，就成为防卫行为的合法性前提。侵害行为被认定为不法，即意味着这种侵害行为是违反现行法律规定的，为法律所不允许。对这种违背法律的强制规定或禁止规定的行为，被害人或者其他公民没有容受的义务，所以可以进行正当防卫。关于不法的性质，在理论界也向有客观不法说与主观不法说两种解释。客观不法说认为只须行为在客观上具有违法性即可，主观不法说则认为尚须侵害者具有责任能力，即主客观都违法才能成为正当防卫的前提。争议的焦点在于可否对无责任能力人致人损害的行为以及意外事件、不可抗力、防卫过当行为是否可以实行正当防卫。有的学者依客观说的解释，认为对正当防卫和紧急避险不能主张正当防卫，因为二者在客观上不具有违法性，所以不能对之实施防卫。但是，对防卫过当或避险过当，则可以防卫，因为防卫过当与避险过当都存在违法性，只不过防卫过当也是对方引起的，因而只有在不得已的情况下才可以实行正当防卫，对此笔者表示同意。当然也有的学者认为由于防卫过当必须结果发生时才能成立，而这时防卫的时机已过，已无防卫的可能。笔者认为即使结果已经发生，仍或有为制止结果扩大而防卫的必要和可能，因而还是存在防卫的前提。
按照主观不法说认为行为具有违法性外，尚须侵害者具有责任能力，即主客观都违法才能成为正当防卫的前提，理由是侵害者没有责任能力，连法律都不得追究其责任，防卫者个人的行为不得超过法律制裁权本身，所以对无行为能力人不得实施防卫。笔者认为正当防卫作为法律赋予公民的一项权利，其设立的宗旨就是为了即时保护公民的合法权益，这和法律制裁权是二个从本质和内容都具有不同含义的概念，因此不能以不得超过法律制裁权本身作为衡量的标准。因此对法律不制裁的行为或事件，如无责任能力人致人损害的行为、意外事件、不可抗力等，是可以主张防卫权的。因为无责任能力人致人损害的行为、意外事件、不可抗力同样具有非法侵害的特征，只是对这种特定的防卫须如何加以必要的限定问题，因此，笔者认为侵害行为只要客观上可能或已经造成了对合法权益的侵害，且这种行为并不是合法而发生的，就可以成为正当防卫的前提条件，而不管不法侵害人是否具有刑事和民事责任能力，是否具有主观过错。在不法侵害发生时，防卫人不可能事先明确判断加害人是否具有责任能力，主观上是否存在过错，因为只有专门的鉴定机构和审判机关才有权对加害人的责任能力作出认定。
2000年5月4日的温州侨乡报登载了“聋哑村夫挥刀追砍十三人”的新闻，讲到一个现年38岁的聋哑村夫手持菜刀一路砍伤十三人，受伤者最大82岁，最小的仅2岁，砍伤对象中有自己的亲戚。在第二天的温州侨乡报中以“警方：等待医学鉴定结果”为题指出必须等待法医鉴定作出聋哑村夫是否具有精神病的认定才能对本案作出处理③。但这只是对犯罪人适用法律制裁权的问题，如果当时在现场有一个人或几个人能实施制止行为，就有可能不会造成众多的人受伤，而如果这聋哑村夫确实是因精神病发作而行凶，单纯的制止和劝阻无法生效之时，为了防止更多的人被害，最为合适的方法就是防卫，使聋哑村夫失去行凶能力，这也是正当防卫必然产生的结果。所以认为只有对具有刑事和民事责任能力，并具有主观过错的不法侵害人实施正当防卫的行为，不仅在理论上无法自圆其说，脱离了正当防卫立法宗旨，而且在实践上是非常有害的，使受害人无法用自己的行为或外在的力量来保障其合法权益，正当防卫也就失去了应有的法律意义。
当然一般说来，不法侵害的行为人主观上具有故意的罪过形式。但是，在特定情况下，不法侵害人主观上可能出于过失的罪过形式或主观上毫无罪过。而将这种特例排除在防卫的前提之外是不可取的。
法律没有规定无责任能力人具有侵害他人的权力，只是规定了无责任能力人不承担法律责任，法律的这一规定也说明无责任能力人可能会产生侵害他人的行为。笔者认为，正当防卫的性质决定了它只能通过对不法侵害人的人身或者财产造成一定损害的方法实现其目的。因而，行为人不知对方是无责任能力之行为人时，可以对其实施正当防卫；即使在明知其为无责任能力之行为人时，为使公共利益、本人或者他人的人身、财产和其他权利免受不法侵害，也可以实行正当防卫。同样，对于有外交特权和豁免权的外国人，只要正在进行不法侵害，也可对其实行正当防卫；亲属之间发生的正当防卫也完全适用我国刑法关于正当防卫的一般规定④。
（三）紧迫性
不法侵害行为的紧迫性，是正当防卫条件中量化的特征。就是说，这种行为与危害结果之间的关系是紧密相联的，即不法侵害行为一经实施，危害结果就随之可能发生。因而对侵害行为与危害结果之间的联系并不是紧密相联的侵害行为，并不具有紧迫性，就不能进行正当防卫，这一特征排除了那些没有紧迫性的不法侵害成为正当防卫前提的可能性，从而使正当防卫建立在现实的基础上。
作为正当防卫前提条件的不法侵害，不但要正在进行，还要具有侵害紧迫性。侵害紧迫性包括迫切性、破坏性、现实存在性三层涵义。笔者认为，不法侵害是直接攻击合法权益的行为，并且这种侵害具有迫切性、现实存在性与直接的破坏性。如果不法侵害不具有迫切性、现实存在性与直接的破坏性，那么不法侵害与所能造成危害结果的关系就不可能是紧密相联的，而是须经过一个过程，才可能产生危害结果，或者是不法侵害的行为已经结束后才可能产生危害后果，而对这种不法侵害的正当防卫显然是不符合立法规定的，因为这种不法侵害可以用向司法机关寻求保护的方法达到。因此，犯罪行为虽然属于不法侵害，但并不是所有的犯罪行为都可以进行正当防卫的，在新刑法规定的具体犯罪行为中，如用语言进行侮辱已经情节严重的行为、重婚行为等就不能进行正当防卫。因而，有必要将侵害的紧迫性列为正当防卫的一个限制条件。
同时，笔者认为在司法实践中经常出现的轻微的不法侵害，这种轻微的不法侵害构不成刑事犯罪，有时连治安责任都无法追究，如笔者碰到的一个离婚案件中，离婚的一方因不满对方提起的离婚之诉，就采取了经常性的寻衅滋事的方式，对另一方进行无理取闹，先是经常性地在夜里用电话进行捣乱，后发展到经常性纠集数人，到对方家门口进行侮骂，不仅弄得对方一家人不得安宁，而且给对方一家带来了巨大的精神压力，这种过程一直延续到离婚案件的判决之后，当事人也先后到司法机关报案多次，但司法机关以家庭纠纷为由，无法真正作出制止，对这类案件无法追究刑事责任，甚至于治安处理都无法实现。笔者认为，对这样的不法侵害的最好保护方式还是实施刑法赋予给公民的正当防卫权。
有的学者把不法侵害的正在进行性作为不法侵害的内容，并作为正当防卫的时机条件。笔者认为，不法侵害的正在进行性是正当防卫构成的条件，而不是不法侵害的特征内容，二者具有不同的特征。本文只是谈及不法侵害的特征及含义，而对正在进行性可另作讨论。
（四）可制止性
“制止”从词义来讲有使其停止之意，可制止性就是指使不法侵害停止，或者有效地防止危害结果的发生，或者减少危害结果的发生的可能性。
不法侵害的行为通常是积极作为的行为，并且这种积极作为的行为往往带有暴力的或侵袭的性质，肯定带有一定的强度。如果一个不法侵害的行为一经发生，危害后果随之造成，即使实行正当防卫，也不能阻止危害后果的发生或者即时即地挽回损失。这样的不法侵害没有可制止性，因而不能进行正当防卫。
同时，也存在这样的情况，即使不再实行正当防卫，也不会再发生危害后果或者危害后果不再扩大。在这种时候，不法侵害虽然没有结束，危害结果也没有继续发生，如受害人已经死亡，但犯罪分子仍继续加害，也已经失去了对不法侵害的可制止性，因而就不能对之实行防卫行为。
很多学者都谈到单位的不法侵害是否可以防卫的问题。由于不法侵害是一种由人们故意或过失实施违反法律、侵害合法权益的作为或不作为。行为人就可能是单位法人。这样就产生了一个对单位不法侵害的正当防卫问题，单位可能存在不法侵害这是不争的事实，如公安机关非法抓人，非法关押，司法实践中，已经发生由单位决定派遣本单位成员或雇佣他人挟持人质、敲诈勒索、武力催债等案例。那么是否因为存在不法侵害就可以实施正当防卫呢？笔者认为不能作全面的肯定，也不能作全面的否定，而应当以这种不法侵害是否具有可制止性为前提去客观地分析。我国法律并未禁止对单位的正当防卫，故从原则上讲是可以对单位进行正当防卫的。但笔者还是认为对单位致人损害的行为，一般可通过寻求司法保护加以制止，没有必要正当防卫。因为单位致人损害的行为一般不具有可制止性，如损害单位的财产并不一定能制止单位的不法侵害，而往往会造成不必要的损失。故对单位的不法侵害，一般不得正当防卫。有的学者提出，由于单位的不法侵害，往往要通过单位组织中的自然人来实施，反击这些自然人可以达到保护合法权利之目的，这种反击行为应认定为正当防卫。笔者对此也不完全赞同这一观点，因为，这种不法侵害显非单纯的个人行为，而是一种组织的行为，对具体行为人而言只是一种执行职务的行为。在这里，应当作出这样的区分，就是对行政执法主体的违法执法活动而言，具体的执行人员可能并不明知其执行的行为是一种违法行为，并且就算存在违法情况，一般也可寻求司法救助。就是说对行政执法主体的违法执法，并不具有可制止性，就失去了正当防卫的存在条件，因而对这类不法侵害不能进行正当防卫；而对于其它单位组织所实施的不法侵害，如前文所讲的挟持人质、敲诈勒索、武力催债等行为，可以对单位进行正当防卫，因为无论从单位组织以及具体的实施人员来讲，对上述行为属于不法侵害是明知，对这类不法侵害具有可制止性，存在正当防卫的基础条件。
由上可知，不法侵害只能与危害性程度相结合来考察，并对不法侵害行为的特征作全面的动态把握，才能理解不法侵害的内在含义。只有通过这种动态的把握，才能在理论上为真正解决正当防卫的种种问题打下一个坚实的基础。不法侵害可以是一般的违法行为，也可以是犯罪行为，但不问其危害性如何；不问不法侵害是否存在紧迫性和可制止性，就一律认为对不法侵害都可作出正当防卫，并不符合立法精神的，在司法实践中也是有害的。当然对不法侵害行为的准确评定，有时只能在事后才能作出，因此，在司法实践中就存在防卫人对不法侵害行为的危害性及是否可制止性、紧迫性作出了不实际的判断的情况，此时就会产生防卫的过当甚至于故意犯罪的行为。


注：

① 王作富著：《中国刑法研究》，中国人民大学出版社1988年版，第193-194页。）
②原文出处： 中国法学 刊期号： 199805 原刊页号：第89页 《关于新刑法中特别防卫权规定的研究》作者：王作富/阮方民
③ 转引自温州侨乡报，2000年5月4日第三版。
④陈兴良作著，《正当防卫论》，中国人民大学出版社，1987年出版









中国人民银行


中国人民银行储蓄所管理暂行办法

1982年12月27日，中国人民银行

第一章 总 则
第一条 积极发展人民储蓄事业，鼓励和保护人民储蓄，是党和国家的一项重要经济政策。
第二条 人民储蓄必须坚持“存款自愿、取款自由、存款有息和为储户保密”的原则。
第三条 积极组织和吸收储蓄存款，可以把部分闲散的消费资金转化为生产建设资金，可以适当调节购买力的增长同商品可供量之间的矛盾，可以促进群众有计划安排生活、引导消费。
第四条 储蓄存款户多、面广，储蓄所点多、分散。为了切实保障国家财产的安全，维护银行的信誉和储户的利益，提高经营水平，提高工作效率，提高经济效益，必须加强储蓄所的管理。

第二章 储蓄所的基本任务
第五条 储蓄所是中国人民银行办理储蓄业务的基层机构，是密切联系群众宣传社会主义精神文明的重要场所，其基本任务是：
（一）贯彻执行国家和人民银行统一制定的储蓄工作的方针政策和有关规定；
（二）保证国家和上级行批准的储蓄计划和各项任务的完成；
（三）办理各种储蓄业务的收付和经批准办理存、贷结合的消费性贷款、个人汇兑及代理个人收付业务。确保帐、款、证正确和储蓄所财产的安全。
（四）宣传组织推动储蓄业务的开展；
（五）管理、辅导、检查储蓄代办所的工作。

第三章 机构与人员
第六条 储蓄所的设置应根据方便群众，有利生产和经济核算的原则。既要考虑当前人口密度、储蓄潜力、实际需要，又要瞻望今后的发展趋势，统筹规划，合理布局。
第七条 储蓄所的增设、迁并要报经地、市一级人民银行批准。
第八条 储蓄所必须配备责任心强、作风正派、业务熟练，具有一定组织和管理能力的人员担任所主任，并按干部管理权限报经上级行任命。
大的储蓄所应配备科、股长级干部担任所主任。县市支行的储蓄科、股长不得兼任所主任。
第九条 储蓄所根据实际需要配备内勤和外勤等人员。储蓄人员要保持相对稳定，以利于培养德才兼备的储蓄专业干部。

第四章 职责分工
第十条 储蓄所各类人员应制订岗位责任制，明确职责，各尽职守，做到人人有专责，事事有人管。并加强协作，密切配合，共同完成各项任务。
第十一条 为了加强和调动储蓄所和储蓄人员的积极性，不断改善储蓄所的经营管理，提高经济效益，应逐步推行经济责任制，实行定员定额和考核制度。
第十二条 所主任的主要职责是：
（一）负责全所的思想政治工作和业务工作；
（二）贯彻执行储蓄工作的方针政策和各项规章制度；
（三）制订工作计划和措施，合理安排人力，开展宣传，加强服务，完成上级布置的各项经济指标和工作任务；
（四）组织全所人员的政治和业务学习，提高思想政治觉悟和政策、业务、技术水平。
第十三条 记帐员（或经办员）的主要职责是：
（一）热情接待储户，办理各项存取款手续；
（二）领用、登记、保管各类存款明细帐（卡）、重要空白凭证和各类登记簿；
（三）根据分户帐（卡）轧计各类收付发生额、余额、利息，并办理结帐工作。
第十四条 出纳、复核员的主要职责是：
（一）根据出纳制度规定，办理现金收付，领解和保管现金、有价单证和登记现金库存簿；
（二）掌管业务公章，审查、复核各种帐、单、折、证、息、印的完整性、合法性、真实性及准确性；
（三）填制各科目日结单及编制业务汇总日报等综合核算工作。
第十五条 外勤人员的主要职责是：
（一）调查研究，分析储源，培养和发展储蓄宣传员、协储员，开展宣传、动员或组织存款；
（二）辅导和检查储蓄代办所的业务开展、政策执行、帐务处理及款、证保管情况。

第五章 思想政治工作
第十六条 坚持思想领先的原则，做好深入细致的思想政治工作，经常进行四项基本原则教育，用共产主义、马列主义、毛泽东思想的基本理论教育干部，持久地开展“五讲、四美”和职业道德教育活动，遵守《中国人民银行职工守则》，使全体储蓄人员越来越多地成为有理想、有道德、有文化、守纪律、全心全意为人民服务的劳动者。
第十七条 所主任要以身作则，言教身带，依靠党团工会组织，对干部运用个别谈心、家庭访问、民主生活会等形式，解决思想问题，有进步及时表扬，有缺点耐心帮助，有困难尽量解决，团结一致，同心同德共同完成所内各项任务。
第十八条 管辖行要关心储蓄员生活，储蓄所要有必要的生活设施，要注意有劳有逸，劳逸结合，以保护储蓄员的身心健康。

第六章 宣传工作
第十九条 储蓄宣传是发展储蓄事业的重要环节。储蓄所要围绕党的中心任务，在当地党政和上级行的领导下，依靠社会力量，利用多种形式开展储蓄宣传。宣传要实事求是，力求健康、正确，做到有思想性、针对性、艺术性、趣味性，使储蓄宣传有助于发扬勤俭风尚，促进社会主义精神文明建设，有利于积聚更多资金，支持生产建设和引导消费，以推动储蓄事业的发展。
第二十条 储蓄宣传内容，一要宣传政治经济的大好形势，党和国家保护储蓄的方针、政策；二要宣传储蓄功在国家，利在自己的重要意义，宣传储蓄与加速社会主义现代化建设的关系，储蓄对计划安排家庭经济收支、留有后备、有利消费、改善生活的作用；三要宣传各种储蓄业务的特点，引导储户选择储蓄种类，做好储户的参谋。
第二十一条 储蓄所要注意所容所貌和室内外环境布置。室外要有醒目的“三牌”，即“中国人民银行”的行名牌、所名牌、营业时间牌。室内（或橱窗）要有储蓄政策原则、储蓄种类介绍、章则制度、存取款手续、各种储蓄存款利率等宣传品。内容要简明扼要，易看、易懂、易记。
有些宣传内容要经常更换，柜面宣传要诚恳亲切，耐心解释，详尽周到。

第七章 服务工作
第二十二条 储蓄所应根据建设社会主义精神文明的要求，结合本所的实际，订立服务公约和柜台纪律，公布在营业室内，接受群众的监督。
第二十三条 储蓄所的营业时间要方便储户的存取款，克服机关化的作风。经上级批准确定的营业时间不能随意改动，做到固定化。
第二十四条 讲究服务态度，坚持做到主动、热情、耐心、周到地接待储户。储蓄员上柜应标明服务工号，注意仪表整洁，在柜面服务中，要讲究服务艺术，摸索服务规律，掌握储户特点，根据不同对象，因人而异地做好服务工作。
第二十五条 提高工作效率，坚持严肃认真的工作作风。上班前要做好各项准备工作。办理业务时要集中精力，全神贯注，严格遵守规章制度，定型操作。改进劳动组合，缩短凭证传递过程。减少储户等待时间，做到准、快、好。
第二十六条 流动服务时，必须随带帐簿双人经办，采取定期、定点。不带帐簿的，只能收款不能付款。回行后应对帐册、单证款项及时办理交接手续。
第二十七条 接收储户款、单、折时要交待清楚，业务繁忙的储蓄所应发号牌。支付利息时应有利息清单一式2份，一份交储户核对，一份作252科目传票附件。

第八章 调查研究工作
第二十八条 储蓄所要加强调查研究工作，经常注意统计和积累有关储蓄业务的静态和动态资料。加强柜面记录，有条件的可以进行专题调查、典型调查、职工家计调查。收集群众思想反映，结合储蓄业务的发展变化，定期进行分析，提供上级领导和有关部门参考。
第二十九条 储蓄所应积累以下各项资料：（一）业务区域内的单位数，各单位的职工人数，工资数，奖金数及发薪发奖日期等；（二）业务区域内居民总数、户数，居民主要阶层，经济特点及分布情况；（三）业务区域内特殊储源；（四）定、活期储蓄存款户数和余额增减及存储额的变化，定期储蓄中提前支取和过期不取情况等；（五）对储蓄重点户的统计及分析；（六）储蓄所的业务量，工作质量，人员变动等资料。上述各项资料要建立资料卡片，系统积累，前后口径一致。
第三十条 由于储蓄管理部门和储蓄所的工作范围、特点及掌握资料的条件不同，各储蓄所的主要服务对象也有差别，因而在调查研究中必须上下对口，协作配合，因所而异，有所侧重。

第九章 帐务设置
第三十一条 储蓄帐务组织分为明细核算和综合核算两个系统。明细核算包括各种分户帐、登记簿（卡）等，按帐户进行核算；综合核算包括科目日结单、总帐、日计表（或营业日报表代用）等按科目进行核算。两个系统都是根据同一凭证，按照双线核算原则分别进行核算，全面反映储蓄业务发展和变化情况。储蓄所和事后监督部门帐务的具体设置，可根据各行实际情况确定。
第三十二条 明细核算和综合核算的数字，应每日核对，保持完全相符。
第三十三条 应设立开销户、挂失、异地托收、库存现金、重要空白凭证（指未启用的各种空白存单、存折等，下同）、有价单证（指未启用的各种有奖票证、定额存单、侨汇券等，下同），款项交接及差错等8种登记簿。
第三十四条 各种帐、簿、卡的使用和保管，必须责任到人或到柜，每日营业终了必须入库或入保险柜保管，保证安全。

第十章 帐务核算的基本要求
第三十五条 储蓄会计核算工作是人民银行会计核算的一个重要组成部分，要求严格做到下列各点：（一）双人临柜、钱帐分管、章证分管、帐要复核、钱要复点；（二）存先收款，后记帐，付先记帐，后付款；（三）当时记帐，核对总号，帐折（单）相符，当天结帐，轧对平衡；（四）帐户余额定期通打，双线控制，总分一致；（五）重要凭证，有价单证，必须设簿记载，专人保管；（六）双人管库，双人守库，双人护送现金；（七）公章私章，妥善保管，章在人在，离柜收起；（八）机构撤并，人员变动，必须核对帐款，办理交款；（九）办理交接，帐帐、帐折
、帐款、帐实、帐据、帐表必须相符。

第十一章 库存现金
第三十六条 储蓄所的库存现金，根据业务需要由管理单位从严核定。限额最高不超过3天的业务需要量，按业务增减变化，随时进行调整。
第三十七条 库存现金任何人不得挪用，不得白条抵库。
第三十八条 库存现金必须设簿登记，每天核对，保证帐款相符。当天发生的业务，必须当日结帐，不准抵库。特殊情况在营业时间外发生的业务，应经所主任批准后，方得入次日帐，并在营业日报上注明，以便加强事后监督。
第三十九条 营业结束后，储蓄所一般不留库存现金和有价单证，应送指定行处入库保管。如确有需要保留库存现金的，必须有坚固的库房设备条件，并应经管辖行批准。并必须贯彻双人管库和双人守库的制度。
第四十条 库存现金的接送，应贯彻双人押运的制度。凡有机动车的行处，应保证对储蓄所库存的接送。
第四十一条 建立和健全查库制度。管辖行和所主任要经常进行查对库存现金，检查库房安全设施，并登记查库记录。

第十二章 重要空白凭证
第四十二条 各种储蓄重要空白凭证要加印总号，并冠以省、市、自治区的简称，帐单（折）要配套使用，不得跳号；凭证的领用、上缴、注销和结存，各个环节必须严密控制，做到有帐有据，帐实相符。
第四十三条 重要空白凭证应指定专人管理，按凭证种类立户，通过表外科目核算。每天使用的重要空白凭证，应做到班班清、日日清，并由保管人在登记簿上签章，以明责任。营业终了应入库或入保险柜保管，领、发、存的数字应在营业日报表上反映，确保核算正确。
第四十四条 作废的重要空白凭证，不得撕毁，应将总号剪下贴在开销户登记簿顺序号上，注明“作废”字样。其作废凭证应附在当日传票内备查。
第四十五条 重要空白凭证不得任意在储蓄所之间调剂使用。确有需要的，要经过管辖行办理调拨手续。
第四十六条 代办所向报帐储蓄所领用重要空白凭证，清算时应视同本身业务处理，做到领用有手续，帐上有登记。

第十三章 有价单证
第四十七条 有价单证应指定专人保管按人立户，要视同库存现金有关规定办理。通过表外科目核算，按面额分类立户。领用时，注明数量、金额及起讫号码，由领用人当面签收。
第四十八条 每日营业终了，各类有价单证应与营业日报表中表内、外科目发生额和余额核对相符。
第四十九条 注销和兑付的有价单证要立即加盖明显“注销”或“付讫”戳记。上缴时，应双人签封，办妥交接手续。
第五十条 储蓄所之间调拨未发行的有价单证，统一由管辖行管理部门办理。储蓄所内部调剂使用，应视同现金办理交接手续。
第五十一条 代办所向报帐储蓄所领取有价单证，要办妥领取手续，及时清算，其领取、使用、结存数应视同储蓄所本身业务，并入核算。

第十四章 存款挂失和提前支取
第五十二条 办理储蓄存款挂失时，要存款人提出本人身份证明，并提供存款开户日期、帐号、户名、种类和金额等有关情况，并要进行核实和作好详细记载，由申请人填写挂失申请书。
第五十三条 如只有口头或函电要求挂失时，经查实确有存款后，抽出原分户帐，在分户帐的余额栏旁边，用红字注明“口头或函电挂失”字样，并办理临时止付的登记手续。内容包括挂失日期、时间、情况等要点。经办员签章负责，专夹保管，并要求挂失人一般在3天内补办正式挂失手续，过期无效。
第五十四条 申请挂失的证明文件（指本人身份证明或单位的书面证明）。应向发证机关查对。发证机关在外地的，可通过函件委托联行储蓄部门代办查对。一般在挂失7天后，结清旧户，补发新存单（折）。并在补发的新存单（折）上注明：此系挂失补发，已挂失的旧存单（折）无效。补发时还应由挂失人在挂失申请书上签收。
第五十五条 挂失人要求撤销挂失申请时，应提出挂失人的身份证明，收回申请书。挂失人用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。
第五十六条 不记名的储蓄存款，不办理挂失手续。
第五十七条 久悬未取的不动户单独管理的储蓄存款，办理挂失手续时，应按第七十三条规定办理。
第五十八条 印鉴挂失，可以照储蓄存款挂失的规定办理。
第五十九条 定期储蓄存款提前支取时，必须认真核对存款人身份证明，委托他人支取的，还要核对受委托人的身份证明，并作相应记录。必要时也可向发证机关查对。

第十五章 印章使用和保管
第六十条 公、私印章是银行对外发生权责关系，具有法律效力的重要依据，必须按规定范围使用，妥善保管。
第六十一条 储蓄所的名称，由县（市）支行确定，业务公章必须由省、市、自治区分行统一制定规格式样或统一刻制。
第六十二条 业务公章应指定专人保管和使用，签发存单（折）和有价单证时应随用随盖。营业终了随同现金入库保管。
第六十三条 建立公章及领发印鉴的登记制度，凡领用、上缴和人员调动时，均应办好交接登记手续，由经办人员在登记簿上签章负责。
第六十四条 为了减少交接手续，根据储蓄所业务情况，每柜（每班）发一枚业务公章，专柜专班专用。并编列号码，加以区别。
第六十五条 经办人员签章是为了明确经济责任，对核算的正确性负责。私章不能任意更换并要本人严加保管，必须做到章在人在，离柜收起。
第六十六条 公章私章要经常擦刷干净，盖章要清晰，端正。

第十六章 交接手续
第六十七条 储蓄所主任调动时的交接手续是：
（一）重要空白凭证、有价单证、库存现金要帐实盘点相符。各类储蓄存款分户帐余额应与营业日报表各科目数字核对相符。
（二）管辖行应指定人员监交，并在交接清册上签章负责。
第六十八条 储蓄所其他干部调动时，应将经管的重要空白凭证、有价单证、库存现金、各种帐册、公用业务资料以及未了事项交接清楚。并统打余额，以清责任。
第六十九条 机构撤并时，应将各类储蓄存款分户帐按户抄列清单，编造交接日营业日报表，并将业务公章封缴。交接时，管辖行应指定人员监交。
第七十条 所内人员交接库存现金和有价单证要点收清楚，并在交接登记簿上详细记录、签章。

第十七章 久悬未取储蓄存款
第七十一条 定期储蓄存款到期后3年未取的，活期储蓄存款3年内不动的，应将分户帐另行单独管理。活期储蓄存款凡在5元以下，10年以上不动户可转入收益处理。转帐时要抄列清单一式3份（一份储蓄所留存，一份送事后监督部门进行监督，一份作损益传票附件）。
第七十二条 未建立两套帐的行处，要将久悬未取不动户的分户帐余额，按户抄列清单，送事后监督部门逐笔监督支付，已建立两套帐的行处，也相应地作单独管理。
第七十三条 已列入单独管理的定、活期储蓄存款，要求办理挂失手续的，应审慎核实并经所主任批准，次日通知事后监督部门。已列入单独管理的活期储蓄办理存取款时，应结清旧户，另开新户。
第七十四条 久悬未取储蓄存款的管理，每年办理一次。

第十八章 会计档案和业务资料保管
第七十五条 储蓄所的会计档案是银行会计档案的组成部分，应指定专人严格管理。
第七十六条 各种销户的分户帐，应按月、按季、按年装订成册，入库保管。帐、簿（卡）的保管年限，按照中国人民银行会计基本制度会计档案的保管和销毁的规定办理。
第七十七条 “挂失申请书”必须定期装订入库，永久保存。挂失、开销户登记簿和活期储蓄久悬未取户转收益处理的清单，应永久保管。
第七十八条 建立和健全重要记录簿，并妥善保管，记录内容有帐款差错、总帐与分户帐不符、人员变动、代办所变迁和各种重大事故等。
第七十九条 有关业务资料、规章制度等，应认真积累保管，防止散失。

第十九章 储蓄代办所
第八十条 储蓄代办所是储蓄业务的代理机构。发展代办所必须与储蓄所的分布全面规划，统筹安排。设置前做好充分调查研究，考虑到银行检查辅导的力量，应多发展零整集体户单一代办。办理定、活期各种储蓄收付的代办所（简称全面代办所），应该是离储蓄所较远，有一定储蓄能力，群众确有需要，配有合适的代办人员，能做到双人办理，经单位领导同意，方能签定合约。
第八十一条 全面代办所的备用金，由银行根据每个代办所的存款余额，业务收支规律以及路途远近每季度从严核定一次。
第八十二条 全面代办所交帐期限不超过7天。但发薪及月底必须交帐一次。每月全面对帐一次。
第八十三条 代办费的计算由储蓄所办理，由事后监督审核后才能支付。并按规定范围支付代办费，不能挪作它用。
第八十四条 储蓄所必须经常了解和检查辅导代办业务的开展，储蓄政策的贯彻和规章制度的执行情况。总结和交流经验，解决存在问题，充分发挥代办所的作用，推动储蓄业务的开展。
第八十五条 全面代办所的业务公章由当地人民银行统一刻制。

第二十章 事后监督和检查
第八十六条 加强事后监督和检查，对于保证储蓄所帐务的正确，减少差错，堵塞漏洞，提高核算质量和管理水平有重要作用。
第八十七条 管辖行（处）必须坚持和加强事后监督和检查制度。管辖行（处）储蓄部门应建立储蓄核算组（员），配备熟悉业务、责任心强的事后监督员和检查辅导员，及时进行监督和辅导。事后监督员不得到被监督的储蓄所担任临柜记帐、出纳、复核工作。
第八十八条 事后监督的主要职责是：汇总储蓄帐务，审查帐务凭证，监督明细分户帐、核对帐、折总号及保管凭证帐表。新建立事后监督的，其监督的内容可由简到繁，逐步完善。对各种明细分户帐的监督应抓紧时间，由部分监督过渡到全面监督。
第八十九条 检查辅导员应巡回下所检查储蓄所对储蓄政策、规章制度的贯彻执行情况，定期和不定期的检查库存现金、帐证管理、安全防范措施。发现问题应立即进行纠正和辅导。重大问题要及时上报，管辖行要迅速认真地进行处理。否则，检查辅导员可越级上报，管辖行不得故意刁难或打击报复。

第二十一章 安全和保密
第九十条 储蓄所必须有可靠的安全防范设备，包括铁门、铁窗、铁栏杆、警铃等。并准备一定的自卫工具，放在隐蔽而易于取用的地方，以便用以自卫。并与附近有关单位建立联防制度，随时提高警惕，克服麻痹轻敌思想。一人所要坚决撤并。金库钥匙要随身携带，出纳抽屉要离柜落锁，人员离所时要关闭电源、火源、水源，切实做好防火、防盗、防水工作。
第九十一条 非本所工作人员不能随便进入营业室，各种储蓄帐册、开销户簿、挂失登记簿等非本所有关人员不得随便翻阅。中午轮流值班对外营业的，必须双人临柜，营业终了必须对储蓄所内外的安全情况进行一次检查，柜台旁的铁门要注意随时上锁。
第九十二条 对储户的存款情况、印鉴式样等必须严格保密。对因审理经济违法犯罪案件而需要查询、冻结和没收储蓄存款的，必须严格按照1980年总行银储字18号文“五部联合通知”的规定办理。办理时，必须由管辖行通知储蓄所或事后监督部门提供有关资料，储蓄所不得直接受理，不得将帐册凭证交给查询单位人员翻阅。司法部门依法要求银行提供证据的，银行只能提供复制件，原始凭证不能外借或抽走。
第九十三条 应开展反冒领、反假的斗争，维护储户利益，维护国家资金安全。要根据各地的实际情况，采取一些行之有效的作法，以利于防止冒领。如发现坏人作案的可疑线索，应注意追查，并及时报告本行保卫部门和公安部门。

第二十二章 业务技术训练
第九十四条 储蓄干部要勤学苦练基本功，应理论联系实际。加强学习，全面熟悉储蓄规章制度。业务基本知识、接待储户的知识等，同时要通过边干边学、边干边练，不断提高计息、记帐、书写、点钞、抽帐卡、打算盘以及口头宣传等业务技术。外勤人员还应不断提高宣传、调研、组织发动的能力。

第二十三章 附 则
第九十五条 本办法由总行颁发。各省、市、自治区分行可结合当地具体情况制定补充规定，组织贯彻执行。
以前的规定如与本办法有抵触的，一律以本办法为准。