国务院办公厅转发证监会等部门关于依法打击和防控资本市场内幕交易意见的通知
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国务院办公厅转发证监会等部门关于依法打击和防控资本市场内幕交易意见的通知
国务院办公厅
国务院办公厅转发证监会等部门关于依法打击和防控资本市场内幕交易意见的通知
国办发〔2010〕55号
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
证监会、公安部、监察部、国资委、预防腐败局《关于依法打击和防控资本市场内幕交易的意见》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
国务院办公厅
二○一○年十一月十六日
关于依法打击和防控资本市场内幕交易的意见
证监会 公安部 监察部 国资委 预防腐败局
为维护市场秩序，保护投资者合法权益，促进我国资本市场稳定健康发展，现就依法打击和防控资本市场内幕交易提出以下意见：
一、统一思想，提高认识
内幕交易，是指上市公司高管人员、控股股东、实际控制人和行政审批部门等方面的知情人员，利用工作之便，在公司并购、业绩增长等重大信息公布之前，泄露信息或者利用内幕信息买卖证券谋取私利的行为。这种行为严重违反了法律法规，损害投资者和上市公司合法权益。证券法第五条规定，“禁止欺诈、内幕交易和操纵证券市场的行为”，第七十三条规定，“禁止证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人利用内幕信息从事证券交易活动”。刑法第一百八十条、第一百八十二条对内幕交易、利用信息优势操纵证券交易价格等行为的量刑和处罚作出了明确规定。
当前，打击和防控资本市场内幕交易面临的形势较为严峻。一些案件参与主体复杂，交易方式多样，操作手段隐蔽，查处工作难度很大。随着股指期货的推出，内幕交易更具隐蔽性、复杂性。各地区、各相关部门要充分认识内幕交易的危害性，统一思想，高度重视，根据刑法和证券法等法律法规规定，按照齐抓共管、打防结合、综合防治的原则，采取针对性措施，切实做好有关工作。
打击和防控资本市场内幕交易工作涉及面广，社会关注度高，需要动员各方面力量，促进全社会参与。要通过法制宣传、教育培训等多种形式，普及刑法、证券法等法律知识，帮助相关人员和社会公众提高对内幕交易危害性的认识，增强遵纪守法意识。要坚持正确的舆论导向，增强舆论引导的针对性和实效性，充分发挥社会舆论监督作用，形成依法打击和防控资本市场内幕交易的社会氛围。
二、完善制度，有效防控
内幕信息，是指上市公司经营、财务、分配、投融资、并购重组、重要人事变动等对证券价格有重大影响但尚未正式公开的信息。加强内幕信息管理是防控内幕交易的重要环节，对从源头上遏制内幕交易具有重要意义。各地区、各相关部门要建立完善内幕信息登记管理制度，提高防控工作的制度化、规范化水平。
一是抓紧制定涉及上市公司内幕信息的保密制度，包括国家工作人员接触内幕信息管理办法，明确内幕信息范围、流转程序、保密措施和责任追究要求，并指定负责内幕信息管理的机构和人员。二是尽快建立内幕信息知情人登记制度，要求内幕信息知情人按规定实施登记，落实相关人员的保密责任和义务。三是完善上市公司信息披露和停复牌等相关制度，督促上市公司等信息披露义务人严格依照法律法规，真实、准确、完整、及时地披露信息。四是健全考核评价制度，将内幕交易防控工作纳入企业业绩考核评价体系，明确考核的原则、内容、标准、程序和方式。五是细化、充实依法打击和防控内幕交易的规定，完善内幕交易行为认定和举证规则，积极探索内幕交易举报奖励制度。
所有涉及上市公司重大事项的决策程序，都要符合保密制度要求，简化决策流程，缩短决策时限，尽可能缩小内幕信息知情人范围。研究论证上市公司重大事项，原则上应在相关证券停牌后或非交易时间进行。
三、明确职责，重点打击
证券监督管理部门要切实负起监管责任，对涉嫌内幕交易的行为，要及时立案稽查，从快作出行政处罚；对涉嫌犯罪的，要移送司法机关依法追究刑事责任，做到有法必依，执法必严，违法必究；对已立案稽查的上市公司，要暂停其再融资、并购重组等行政许可；对负有直接责任的中介机构及相关人员，要依法依规采取行政措施，暂停或取消其业务资格。公安机关在接到依法移送的案件后，要及时立案侦查。各级监察机关、各国有资产监督管理部门要依据职责分工，对泄露内幕信息或从事内幕交易的国家工作人员、国有（控股）企业工作人员进行严肃处理。
各地区要按照依法打击和防控资本市场内幕交易工作的部署和要求，加强组织领导，落实责任主体，进一步细化和落实各项制度，完善配套措施和办法，强化监督，严格问责，积极支持和配合有关方面做好相关工作。
各地区、各相关部门要认真按照法律法规规定，各司其职，协同配合，建立和完善案件移送、执法合作、信息管理、情况沟通等工作机制，形成上下联动、部门联动、地区联动的综合防治体系和强大打击合力。证监会要会同公安部、监察部、国资委、预防腐败局等部门抓紧开展一次依法打击和防控内幕交易专项检查，查办一批典型案件并公开曝光，震慑犯罪分子。
财政部、国家计委、监察部、农业部关于１９９５年深入开展反腐败继续治理乱收费工作的通知
财政部 国家计委 监察部等
财政部、国家计委、监察部、农业部关于1995年深入开展反腐败继续治理乱收费工作的通知
财政部、国家计委、监察部、农业部
各省、自治区、直辖市及计划单列市财政厅（局）、物价局（委员会）、监察厅（局）、农业厅（局、委、办），国务院各部委、各直属机构：
根据国务院第三次反腐败工作会议对今年开展反腐败斗争的部署，经全国治理乱收费联席会议研究决定，1995年各地区、各部门要继续把治理乱收费作为纠正部门和行业不正之风的一项重要内容，在巩固已有成果的基础上，集中精力抓落实，力争取得更大成效。现特作如下通知：
一、要继续巩固治理乱收费取得的成果，狠抓取消的乱收费项目的落实。各级财政、计划（物价）、监察、农业等部门要对1993年以来经国务院批准由财政部、国家计委公布取消的收费项目和中办发〔1993〕10号文件取消的涉及农民负担收费项目，以及省级（含省级，下同
）以下各级人民政府及其所属各部门明文规定取消的收费项目，进行逐项对照检查，落到实处，切实减轻社会和群众的负担；对违反国家规定设立收费、基金、附加项目，擅自提高收费标准，继续顶风乱收费的，要坚决予以纠正，并没收其全部非法所得上缴同级财政，情节严重的，要追究
有关领导责任；对一些突出的典型案件要公开曝光，严肃处理，以儆效尤。
二、集中力量，突出重点，进行专项治理。按照党中央、国务院的统一部署和要求，今年要在全国范围内集中狠刹在公路上乱设卡、乱收费、乱罚款，中小学乱收费，向农民乱摊派、乱收费三股不正之风，对每个专项都确定了牵头和参加的部门，建立了责任制。各级财政、计划（物价
）、监察等部门要积极配合交通、公安、教育、农业等主管部门，采取切实有力的措施，开展专项治理，并监督检查专项治理的落实情况，取得明显成效。要针对管理工作中的薄弱环节，制定和完善有关法规、规章，强化管理，使之规范化、法制化。
三、抓紧做好清理和整顿各种基金的工作。各地区、各部门要按照国务院办公厅国办发〔1995〕25号文件规定，把清理整顿各种基金作为治理乱收费，控制固定资产投资、消费基金过快增长，抑制通货膨胀的一项重要措施，认真抓紧抓好。要按照国务院的统一部署，在清理整顿
的基础上，对不符合国家规定的审批权限和审批程序设立的基金，要坚决停止执行；确需保留的基金，要逐项登记，按规定汇总上报。
四、继续抓好行政性收费、罚没收入实行收支两条线管理工作。这不仅是一个经济问题，而且是一个政治问题。各级财政部门要按照中央统一规定和财政部（94）财预字第37号、65号文件以及财预字〔1995〕27号文件的有关规定，抓紧研究落实，并结合本地区、本部门的
实际，制定实施细则，做好组织实施和应缴收入的催缴入库工作。凡是中央和地方规定纳入预算管理的行政性收费，要坚决纳入预算；对暂不纳入预算管理的行政事业性收费，要执行预算外资金管理的有关规定，实行财政专户储存。同时，要建立经常性检查制度，在1995年底的税收财
务大检查工作中，要将行政性收费实行收支两条线管理的情况作为一项重要内容，重点检查行政性收费的缴库情况。
五、要加快行政事业性收费管理的法制建设。目前，各地已建立行政事业性收费管理法规的，要根据经济发展和管理工作中出现的新情况、新问题，进一步修订和完善管理办法，尚未建立行政事业性收费和收费票据管理法规的地区，要在治理乱收费整章建制阶段，抓住时机，尽快制定
和建立起来。同时，要编制行政事业性收费管理目录，向社会公开收费项目和标准，接受社会和广大人民群众的监督。
1995年4月17日
关于重新明确使用进出口报关单联网核查系统有关问题的通知
国家外汇管理局 海关总署
关于重新明确使用进出口报关单联网核查系统有关问题的通知
国家外汇管理局 海关总署
国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部；海关总署，广东分署，各直属海关；各外汇指定银行：
1999年1月，国家外汇管理局商海关总署同意下发了《关于使用进出口报关单联网核查系统有关问题的通知》（汇发（1999）21号）。随着核查系统性能逐步稳定、功能的逐步扩增以及使用时暴露出的新问题，该通知的内容已经不能适应实际的业务操作需要，必须做增补和调整。为进?
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一、外汇局和银行必须按照《海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局关于试点和推广进出口报关单联网核查系统的通知》的规定落实和使用核查系统进行报关单的真实性核查，遇有问题应立即上报。
二、使用核查系统时，判断报关单真实的标准为在输入报关单的“经营单位代码”和报关单的“预录入编号”后，核查系统显示有此报关单，并且查询到的报关单电子底帐的有关信息与纸质报关单上的经营单位（包括海关企业注册登记号）、收货单位、贸易方式（1998年10月1日至199
9年1月15日期间，纸质报关单上贸易方式一栏为“合资合作”、“外资设备”的，海关在处理电子数据时分别调整为“外商加工”、“外商投资”，因此上述这段期间内海关签发的纸质报关单与电子底帐有此差异时，可视为相同）、单价、币制和数量内容相同（由于单价和数量保留小数的
位数不同造成报关单电子底帐与纸质报关单有差异时，可视为相同）。
三、经核查系统核查为真实的报关单方可凭以售付汇和核销。外汇局和银行核定进口单位实际申请的售付汇或核销金额，应以发票等商业单据载明的金额为准，但最高不得超过纸质报关单的成交总价的等值外汇，并且也不得超过纸质报关单上的单价与数量的乘积的等值外汇。但个别情
况下单价或数量出现小数位过长截断后，其乘积与成交总价可能出现合理差异，可视为正常情况。
四、经核查系统核查无误予以售付汇和核销后，外汇局和银行应当将该报关单的电子底帐打印输出，将打印输出的资料与其他单证一并装订留存。
外汇局和银行在办理售付汇和核销手续时，应当按照《海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局关于试点和推广进出口报关单联网核查系统的通知》的要求，在报关单的电子底帐上核注实际售付汇或核销的币制和金额。当已按合同、发票等商业单据载明的金额全额售付汇或者一份报
关单的可售付汇或核销金额全部核注完毕后，应当用“核销结案”功能将该报关单的电子底帐做结案处理。
五、当一张报关单需在外汇局和银行之间多次使用时，外汇局或银行均应当按实际核销或售付汇的币制和金额核注该报关单的电子底帐并在报关单（原件）上注明已核注的币制、金额和日期，签字并加盖业务章，留存复印件，将报关单（原件）退进口单位，当该报关单的电子底帐被核
注满额时，由该外汇局或银行使用结案功能将此报关单做结案处理，并留存该报关单（原件）。
六、外汇局和银行对进口日期在1998年9月1日以前的报关单和1999年5月1日前进口单位还没有领到“企业IC卡”的，仍应按国家外汇管理局和海关总署发布的《关于规范进出口货物报关单“二次核对”工作的通知》将报关单送签发地海关进行二次核对。
七、从1999年6月1日起，对报关单上的经营单位与申请售付汇或核销的进口单位不一致的，其报关单的真实性以及经营单位与进口单位之间的代理关系由该进口单位所在地的外汇局审核，报关单电子底帐的核注或结案由该外汇局在审核报关单的同时完成；无误后，方可办理售付汇和核
销手续。银行凭外汇局核发的、备案类别为“真实性审核”的“进口付汇备案表”办理此类货到付款项下的售付汇。1999年6月1日之前，外汇局和银行仍参照本规定第六条的规定将报关单送签发地海关进行二次核对。
八、进口单位办完结关手续后次日，即可通过核查系统核查有关报关单。对核查不到的报关单，由外汇局、银行或进口单位通过核查系统提供的功能或热线电话向海关总署或有关海关联系，由海关负责补录电子数据。
九、从1999年5月1日起所有进口单位的核销报审和货到付款项下的售付汇均凭该进口单位的“企业IC卡”办理。凡不在外汇局发布的“对外付汇进口单位名录”内的进口单位，按照《贸易进口付汇核销监管暂行办法》第九条的规定仍不得直接向银行办理进口售付汇事宜。
十、经海关批准，进口单位更改“海关企业注册登记号”后，应当及时到有关海关重新申领“企业IC卡”。
十一、自1999年4月1日起，海关签发外汇核销用报关单不再加贴防伪标签。包括补签发报关单。
十二、为保证进出口报关单联网核查系统的使用，各外汇局、外汇指定银行将本单位所需备用读卡器数量汇总后向所在地直属海关申请，并按规定办理有关申领手续。读卡器出现质量问题，请立即通知所在地直属海关，由该海关统一协助办理换领读卡器有关事宜。
十三、本通知自1999年4月15日起开始实施，1999年1月18日国家外汇管理局发布的《关于使用进出口报关单联网核查系统有关问题的通知》（汇发（1999）21）号同时废止。请在收到本通知后，各分局尽快转发所辖分支局、银行（含外资银行）、相关政府部门和进口单位；各中资银行
转发所属分支行。执行中如遇问题，及时向国家外汇管理局或海关总署反映。
海关总署联系电话：01065195991
国家外汇管理局联系电话：01068402020
1999年3月22日
