国家外汇管理局关于对居民个人直系亲属外汇帐户划转问题的复函

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浙江省金华市人民政府


金华市人民政府令
第２６号
《金华市城市管理相对集中行政处罚权暂行办法》已经市人民政府第４１次常务会议通过，现予公布，自发布之日起施行。

市长：徐止平
二ＯＯ四年七月一日　


　　金华市城市管理相对集中行政处罚权暂行办法
　　第一章　总　　则
　　第一条　为加强城市管理，维护城市秩序，提高行政执法水平和效能，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《国务院关于进一步推进相对集中行政处罚权工作的决定》、《浙江省人民政府关于金华市开展相对集中行政处罚权工作的批复》等规定，结合金华实际，制定本办法。
　　第二条　本办法适用于金华市市区。
　　第三条　市城市管理行政执法局是市人民政府在市区行使城市管理相对集中处罚权的行政部门。设在各区的城市管理行政执法分局，是市城市管理行政执法局的派出机构，对外以市城市管理行政执法局的名义行使处罚权。
　　第四条　市城市管理行政执法局查处违法案件必须以事实为依据，以法律为准绳，遵循合法、公开、公正、规范、高效、便民和注重社会效果的原则。
　　第五条　实施行政处罚，纠正违法行为，应当坚持实体和程序并重、教育和处罚相结合的原则。
　　第六条　市城市管理行政执法局应当建立执法人员轮岗交流制度、行政执法责任制度、错案责任追究制度和评议考核制度，切实完善行政执法监督机制。
　　第七条　市城市管理行政执法局应当主动接受人大、政协和社会舆论的监督，并自觉接受省级相关部门的指导和监督。
　　第八条　全市公民、法人或者其他组织应当积极支持市城市管理行政执法局依法行使职权，并有权制止和检举违反城市管理的违法行为。

　　第二章　职　责
　　第九条　市城市管理行政执法局的具体职责是：
　　（一）行使市容环境卫生管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权，强制拆除不符合城市容貌标准、环境卫生标准的建筑物或者设施；
　　（二）行使城市规划管理方面法律、法规、规章规定的部分行政处罚权；
　　（三）行使城市园林绿化管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权；
　　（四）行使市政管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权；
　　（五）行使环境保护管理方面法律、法规、规章规定的对城市饮食服务业排污行为的行政处罚权、对社会生活噪声污染和建筑施工噪声污染的部分行政处罚权；
　　（六）行使工商行政管理方面法律、法规、规章规定的对无照商贩的行政处罚权；
　　（七）行使公安交通管理方面法律、法规、规章规定的对侵占城市人行道行为的行政处罚权；
　　（八）履行法律、法规、规章或者省人民政府规定的其他职责。
　　第十条　行政处罚权相对集中行使后，原有关行政管理部门不得再行使已由市城市管理行政执法局集中行使的行政处罚权；仍然行使的，其作出的行政处罚一律无效。
第三章　执法程序
　　第十一条　城市管理行政执法人员执行公务时，必须佩戴统一执法标志，出示《浙江省行政执法证》，严格按照《中华人民共和国行政处罚法》规定的程序进行执法。
　　第十二条　对公民处以５０元以下，对法人或其他组织处以１０００元以下罚款或者警告的行政处罚，执法人员应当当场填写预定格式、编有号码、加盖市城市管理行政执法局公章的行政处罚决定书。行政处罚涉及的罚款必须由当事人向指定银行缴纳。其中，依法给予２０元以下罚款或不当场收缴罚款事后难以执行的，执法人员可以当场收缴罚款。当场收缴的罚款，应当在法定的时限内交至罚没款专户。
　　第十三条　除前款规定的可以当场作出的行政处罚外，市城市管理行政执法局实施的其他行政处罚，必须全面、客观、公正地调查取证，并依法作出行政处罚决定；对情节复杂或重大违法行为给予较重的行政处罚，由市城市管理行政执法局负责人集体讨论决定。
　　第十四条　市城市管理行政执法局在作出责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利；当事人要求听证的，应当组织听证，听证结束后，依法作出决定。
　　第十五条　市城市管理行政执法局在收集证据时，在证据可能灭失或者难以取得情况下，经市局负责人批准，可依法先行登记保存，并应及时作出处理决定。对涉嫌违法行为所涉及的工具、设备等财物依法予以查封、扣押时，应制作有关文书，写明财物的名称、种类、规格、数量等，由承办人和当事人签名或盖章。清单由执行单位和当事人各执一份。
对建筑物和设施需要强制拆除的，应当向当事人发出限期拆除通知书；逾期不拆除的，依法予以强制拆除，所需费用由当事人承担。
第十六条　当事人有权进行陈述和申辩，对当事人提出的事实、理由和证据成立的，市城市管理行政执法局应当采纳。不得因当事人申辩而加重处罚。

　　第四章　其它规定
　　第十七条　市城市管理行政执法局查处的违法案件，涉及专业问题需作技术鉴定的，应提请相关行政管理部门或专业鉴定机构鉴定。
　　第十八条　市城市管理行政执法局查处的违法案件，需要责令当事人补办有关手续的，应事先书面函告有关行政管理部门，由有关行政管理部门提出是否允许当事人补办有关手续的意见后，方能作出处理决定。
有关行政管理部门应当在接到市城市管理行政执法局的函告后７个工作日内提出意见。逾期未提出意见的，视为同意当事人补办有关手续。
　　第十九条　市、区相关行政管理部门应当积极协助、配合城市管理行政执法局依法行使相对集中行政处罚权，有关审批、许可、管理中需城市管理行政执法局行使行政处罚权的事项，应当在批准后７个工作日内告知城市管理行政执法局，因未抄告而导致严重后果的，相关部门应承担相应责任。
　　第二十条　市城市管理行政执法局作出的行政处罚决定书，应当在作出后７个工作日内，抄告相关行政管理部门。相关行政管理部门发现行政处罚决定不当的，应当在７个工作日内将意见反馈给市城市管理行政执法局。
　　市城市管理行政执法局在执法过程中发现相关行政管理部门没有依法履行职责时，应当及时告知相关行政管理部门。
　　第二十一条　当事人对市城市管理行政执法局作出的处罚决定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。除法律、法规另有规定外，行政复议和行政诉讼期间不停止行政处罚的执行。当事人逾期不履行行政处罚决定的，市城市管理行政执法局依法强制执行或申请人民法院强制执行。
　　第二十二条　对侮辱、殴打等方式拒绝、妨碍城市管理行政执法人员依法执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定予以处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
　　第二十三条　任何单位和个人对城市管理行政执法人员在执法中的违法行为有权举报，市城市管理行政执法局或者监察等部门应当按规定及时查处。并将查处结果反馈举报单位和个人。
　　第二十四条　对城市管理行政执法人员在执行本办法时滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

　　第五章　附　　则
　　第二十五条　本办法由市人民政府法制办公室负责解释。
　　第二十六条　本办法自颁发之日起施行。






讨论刑法中洗钱罪的犯罪构成

刘成江


　　我国刑法中的犯罪构成，是指我国刑法规定的某种行为构成犯罪所必须具备的主观要件和客观要件的总和。按照我国刑法犯罪构成的一般理论，犯罪必须具备犯罪主体、犯罪的主观方面和犯罪客体、犯罪的客观方面四个共同要件。洗钱罪的犯罪构成也不例外。
　　一、犯罪主体
　　所谓犯罪主体，是指实行犯罪行为，依法对自己的罪行负刑事责任的人。就洗钱犯罪而言，新修订的《刑法》将洗钱罪的主体要件明确规定为自然人和单位，即对毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪和走私犯罪的违法所得及其产生的收益的来源和性质进行掩饰和隐瞒的个人或单位。洗钱罪的主体只能是“上游犯罪”行为人以外的与之没有共犯关系的自然人或单位。
新《刑法》第17条第2款规定:已满14周岁不满16周岁的人，犯故意杀人、故意致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投毒罪的，应当负刑事责任。这一规定并未包括洗钱罪，故已满14周岁不满:6周岁的人不能成为洗钱罪的主体。
　　二、犯罪的主观要件
　　犯罪的主观要件，即罪过，是犯罪人在实施犯罪时所持的心理态度。从我国《刑法》的规定看，洗钱罪的主观要件，一般认为应是故意，即行为人实施洗钱犯罪行为，主观上明知清洗的是“上游犯罪”的犯罪所得，并且以掩盖、隐瞒犯罪所得的来源和性质为目的。
　　三、犯罪客体
　　任何犯罪行为，都指向一定的客体。根据我国《刑法》的规定，洗钱犯罪侵害了国家的金融管理秩序，它的本质特征是通过金融手段掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的来源和性质，其直接后果是破坏了国家的金融管理秩序。其次，它妨碍了国家司法活动的正常进行，它对犯罪所得及其产生的收益性质和来源的掩饰和隐瞒，无疑给犯罪的侦查设置了障碍。
　　四、犯罪的客观方面
　　犯罪的客观方面，是指刑法所规定的、构成犯罪在客观上必须具备的危害社会的行为和由这种行为所引起的危害社会的结果。洗钱犯罪是一种行为犯，根据新刑法的规定，行为人构成此罪须在客观上实施了法律规定的行为，具体包括:
　　（一）．提供资金帐户。即为黑钱提供银行帐户，或把本单位的帐户提供给犯罪分子使用。
　　（二）．协助将财产转换为现金或金融票据。即将违法所得及其收益从实物或票据形式兑换成现金或者将现金通过证券市场等兑换为金融票据。
　　（三）．通过转帐或其它结算方式协助资金转移。即通过汇票、本票、支票、汇兑等金融结算业务，掩饰、隐瞒犯罪所得的性质和来源。
　　（四）．协助将资金汇往境外。即提供各种便利条件，将犯罪所得及其收益或清洗过的钱汇往境外。
　　（五）．以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质、来源。即通过以上4种方法以外的其他方法进行洗钱，包括将清洗过的钱放到合法或基本合法的经济活动中进行再投资的行为。例如用清洗过的钱从事证券、期货、房地产等投资或者成立商事公司等活动。
　　只要行为人实施了上述五种行为方式中的任何一种，不管犯罪分子是否达到了掩饰、隐瞒违法所得及其收益的性质和来源的目的，都构成洗钱罪。
　　从洗钱的过程和手段上讲，洗钱活动大致分为三个阶段。第一个阶段是“放置阶段”。这是洗钱的第一步，也是风险最大，最为暴露、最易被警方发现的阶段。其主要手段是通过金融机构或者非金融机构处置、转移黑钱，在最初的环节上掩盖黑钱的来源去向，将其转换为合法的形式;第二阶段是“离析阶段”。即反复使用多种交易方式，将处置过的黑钱或用黑钱购买的资产、金融证券进行再处置，使其非法来源更具隐秘性，难以侦查;第三个阶段是“归并阶段”。即将经过漂洗的犯罪收益“融合”到其他合法生意或者先前的正当积累中，完成黑钱的漂白清洗过程。
　　在洗钱过程中的不同阶段，犯罪分子都充分利用现代科技手段以及国家在金融管理方面的漏洞。比如，在比利时、美国，陆续出现了一些所谓的“电信金融公司”或“票据交换公司”，专门利用现代电子系统，精心设计出巧妙的转帐技术。这些公司每天可经手上万亿美元的资金转移，其速度之快，在辗转之间，使人无法再查出最原始的票据签发人和受益人身份，大大助长了洗钱犯罪活动。1995年底，香港审结了一起涉及9350万美元的洗钱大案。此间，警方聘请了富有调查洗黑钱经验的资深会计师带领30名专业会计，花了整整一年的时间，才将堆积如山的银行文件、帐目清理出头绪。据国际刑警组织提供的最新资料，“事实证明犯罪分子试图在法律还不完备之前，利用新技术开始进行上网洗钱交易。我们必须在犯罪分子之前想出对策，以打击这类犯罪活动。”根据司法实践及国外侦查洗钱犯罪的成功经验归纳之，洗钱主要有以下几种具体方式方法:
1、利用储蓄机构，将犯罪收入以现金方式直接存入银行或其他金融机构。一般用来清洗数额不是很大的赃钱。
2、通过开设日常需大量使用现金的饭店、歌舞厅等娱乐场所，将非法收入混入合法收入之中。
3、用非法获取的现金购置不动产，以不动产订购业务为名，制造表面看来有合法收入来源的假象。
4、利用证券业务。犯罪组织通过证券业务活动可将非法资金转换为高流动性的资产，同时通过不记名支票的手段可以达到隐匿姓名的目的。
5、购买黄金、珠宝等对犯罪所得加以转换或掩盖。艺术品、邮票等其他收藏品也成为洗钱者将大量的现金转换为不惹人注目资产的载体。
6、利用发展中国家监管不完善的金融市场进行洗钱。由于发展中国家资金短缺，对资金流动的监管比较薄弱，黑钱以投资的名义很容易进入这些国家，然后再以公开方式提走。
7、在银行保密制度较严的国家开设帐户，存入现金。
8、投资开办公司、实体等作为洗钱的工具。
9、利用对外贸易，以高昂的价格购买某种劣质产品或者废品、废料等，将钱汇往境外的“卖主”，将非法资金转移出去，使其披上合法的外衣。
10、利用专业人员。洗钱者以各种手段利用和收买证券经纪人、金融顾问、会计师和律师为他们提供咨询和包括诉讼在内的专业服务，其中某些专业人员甚至直接参与洗钱犯罪。
11、利用国际汇兑业务。随着国际汇兑业务的电子化，国际汇兑变得越来越方便、快捷。但由于国际间金融业务的规范尚不统一，洗钱者往往可以寻找空隙，利用国际汇兑业务转移黑钱。
12、利用赌博、购买彩票洗钱。


北安市人民法院 刘成江