菏泽市人民政府办公室关于印发《菏泽市安全生产目标责任考核办法(试行)》的通知

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中国证券监督管理委员会


基金行业人员离任审计及审查报告内容准则

证监会公告[2011]16号


中国证券监督管理委员会公告〔2011〕16号





　　　　　　　现公布《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》，自2011年10月1日起施行。






　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国证券监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一一年七月七日

基金行业人员离任审计及审查报告内容准则

第一条 为了规范基金行业人员离任审计及审查报告内容，根据基金监管相关规定，制定本准则。
第二条 基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构应当建立相关人员离任审计或者离任审查制度。
第三条 基金管理公司高级管理人员、基金经理、投资经理及基金托管银行基金托管部门高级管理人员、独立基金销售机构的高级管理人员或者执行事务合伙人、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的，应当接受离任审计或者离任审查，在离任审计或者离任审查期间不得到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者基金销售机构任职。
第四条 基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理离任或者执行事务合伙人退伙的，基金管理公司、独立基金销售机构应当立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计，并自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查。
第五条 基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理或者执行事务合伙人的离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：
（一）审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；
（二）审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；
（三）企业内部对审计对象的年度考核情况；
（四）企业的经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；
（五）企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；
（六）企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；
（七）审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；
（八）审计中发现的主要问题；
（九）审计结论。
第六条 基金管理公司的副总经理、督察长、基金经理或者投资经理离任的，基金管理公司应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将审查报告报送中国证监会基金监管部及公司经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查，基金经理、投资经理的离任审查报告还应当同时报送行业协会。
第七条 基金管理公司副总经理、督察长的离任审查报告，应当参照本准则第五条第一项至第三项、第六项至第九项有关内容，副总经理的离任审查报告还应当包括其任期内分管业务的经营状况、内控建设和风险管理情况等，督察长的离任审查报告还应当包括其任期内基金管理公司合法合规、风险控制及监察稽核工作情况等。
第八条 基金经理、投资经理的离任审查报告应当至少包括其任职期间的以下内容：
（一）审查工作实施情况，包括审查时间、范围、内容、审查方法等；
（二）所管理基金或者投资组合的基本情况；
（三）所管理基金或者投资组合与业绩比较基准的对比情况；
（四）所管理基金或者投资组合的投资合规情况，是否发现有利益输送、利用非公开信息牟利及违反公平交易原则等情况；
（五）遵守投资管理人员行为规范的情况；
（六）基金管理公司发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审查对象应当承担责任的情况；
（七）审查对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况以及违反基金管理公司制度受到基金管理公司处分的情况；
（八）审查中发现的主要问题；
（九）审查结论。
第九条 基金托管银行基金托管部门的总经理、副总经理离任的，基金托管银行应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将审查报告报送中国证监会基金监管部，同时存档备查。
基金托管银行基金托管部门总经理、副总经理的离任审查报告应当参照本准则第五条第一项至第三项、第六项至第九项有关内容，并应当包括其任期内主管或者分管业务的经营状况、内控建设和风险管理情况等。
第十条 独立基金销售机构的其他高级管理人员、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的，相关基金销售机构应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将离任审查报告报送中国证监会基金监管部及相关派出机构，同时存档备查。
上述人员的离任审查报告，应当参照本准则第五条第一项至第三项、第六项至第九项有关内容，并应当包括其任期内分管业务的经营状况、内控建设和风险管理情况等。
第十一条 基金管理公司、独立基金销售机构应当真实、准确、完整地向出具离任审计报告的会计师事务所提供相关材料。
会计师事务所应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证，客观、公正地出具离任审计报告。
第十二条 离任审计、审查报告的内容应当全面、客观、公正地反映审计、审查对象任职期间履行职责情况及合规情况。
第十三条 审计、审查对象应当配合离任审计、审查工作。
离任审计、审查报告应当附审计、审查对象的书面意见，审计、审查对象拒绝对审计、审查报告发表意见的，应当注明。
第十四条 根据本企业、上级主管机关或者其他监管机构要求对审计、审查对象已经出具离任审计、审查报告的，如果审计、审查内容涵盖本准则规定的相关内容的，可以不进行重复审计或者审查。
第十五条 出具离任审计、审查报告的机构应当妥善保管离任审计、审查报告。
中国证监会在审核基金行业高级管理人员任职资格申请，行业协会在对基金经理、投资经理进行注册登记时，参考相关离任审计、审查报告。
第十六条 出具离任审计报告的会计师事务所未按本准则规定进行必要的核查、验证，离任审计报告内容不符合本准则要求或者出具的报告有虚假记载、重大遗漏的，中国证监会可以对会计师事务所相关负责人及直接责任人员采取行政监管措施，并要求重新出具离任审计报告；违反法律、行政法规或者规章的，按照相关规定进行处罚。
第十七条 基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构未按规定建立离任审计、审查制度，出具的离任审查报告有虚假记载、重大遗漏或者不符合本准则要求的，中国证监会及其派出机构可以对负有主要责任的高级管理人员和直接责任人员采取行政监管措施，并要求重新出具离任审查报告；违反法律、行政法规或者规章的，按照相关规定进行处罚。
第十八条 离任审计、审查对象没有正当理由不配合离任审计、审查工作的，中国证监会及其派出机构可以对其采取相应行政监管措施。
第十九条 本准则自2011年10月1日起施行。

湖南省张家界人民政府办公室


张政办发[2005]27号



张家界市人民政府办公室关于印发《张家界市农业产业化市级龙头企业认定和运行监测管理暂行办法》和《张家界市农业产业化工作目标管理考核奖励办法》的通知

各区、县人民政府，市政府有关单位：
经市人民政府同意，现将《张家界市农业产业化市级龙头企业认定和运行监测管理暂行办法》和《张家界市农业产业化工作目标管理考核奖励办法》印发给你们，请认真贯彻执行。



二ＯＯ五年八月十五日
张家界市农业产业化市级龙头企业认定和
运行监测管理暂行办法


第一章 总 则

第一条 为了规范农业产业化市级龙头企业（以下简称市级龙头企业）的认定和运行监测工作，搞好对市级龙头企业的服务，加强对市级龙头企业的引导，根据农业部等九部门联合下发的《农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理暂行办法》(农经发［2001］4号)和市委、市人民政府《关于加强农业产业化建设的决定》（张发[2003]7号），特制订本办法。
第二条 “十一·五”期间，全市确定市级龙头企业总数50家。
第三条 凡在我市设立的从事种植、养殖、农产品加工、农产品流通等实业发展的企业，达到规定标准均可自愿申报市级龙头企业。

第二章 申报与认定

第四条 申报企业应符合以下基本标准：
（一）依法设立具有独立法人资格的国有、集体、私营企业以及中外合资经营、中外合作经营、外商独资企业，直接在工商行政管理部门登记开办的农产品专业批发市场等。
（二）企业中农产品加工、流通的增加值占总增加值70％以上。
（三）固定资产400万元以上，年销售收入800万元以上。特色企业固定资产在200万元以上，销售收入在500万元以上。
（四）农产品专业批发市场年交易额3亿元以上。
（五）企业的总资产报酬率应高于同期银行贷款利率；企业应不欠税、不欠工资、不欠社会保险金、不亏损。
（六）企业资产负债率一般应低于60％；企业银行信用等级在A级(含A级)以上。
（七）通过建立可靠、稳定的利益联结机制，带动农户的数量一般应达到1000户以上、基地5000亩以上(养殖业和农垦企业除外)；企业从事农产品加工、流通过程中，通过订立合同、入股和合作方式采购的原料或购进的货物占所需原料量或所销售货物量的50％以上。
（八）在同行业中企业的产品质量、产品科技含量、新产品开发能力居领先水平，主营产品符合国家产业政策、环保政策和质量管理标准体系，食品行业必须有一个以上产品通过认证，产销率达90％以上。
（九）申报企业原则上应是区、县农业产业化重点企业。
（十）鼓励具有基本条件的出口加工企业申报。

第五条 市级龙头企业申报与认定程序：
（一）申报企业直接向企业所在地的区、县农业产业化办公室提出申请。
（二）各区、县农业产业化办公室对企业所报材料的真实性进行审核。
（三）各区、县农业产业化办公室报区、县人民政府，以政府文件向市农业产业化办公室推荐，并附审核意见和相关材料。
（四）市农业产业化办公室对区、县申报企业进行考察，经市农业产业化工作领导小组审核，由市人民政府审定确认。
（五）对经市人民政府审定确认的市级龙头企业由市农业产业化办公室编制企业名录，以适当形式向社会公布。

第三章 运行监测

第六条 对市级龙头企业建立竞争和淘汰机制，实行动态管理。按照市级龙头企业标准，对已获市级龙头企业称号的企业定期进行考核，符合标准的企业予以保留，不符合标准的企业予以淘汰；对新申报市级龙头企业的企业进行考察评议，符合市级龙头企业标准的，列为市级龙头企业推荐对象，按程序报市人民政府认定。
第七条 市级龙头企业运行监测、申报每年进行一次。具体办法是：
（一）企业报送基础材料。包括：市级龙头企业情况统计表，经有资质的会计师事务所审定的企业资产和效益情况、开户银行提供的资信证明，区、县农业局提供的企业与农户利益联结关系的说明，应享受优惠政策的落实情况等。
（二）材料汇总与核查。各区、县农业产业化办公室对所辖市级龙头企业所报基础材料进行核查，提出初审意见，然后汇总报市农业产业化办公室。
（三）市农业产业化办公室依据各区、县汇总的基础数据、初审意见，对市级龙头企业运行状况进行分析，提出监测情况报告，上报市人民政府审定。
第八条 动态监测合格的市级龙头企业，继续享受有关优惠政策；对监测不合格者，收回证书，取消其市级龙头企业资格，不再享受有关优惠政策。农业产业化办公室以适当形式向社会公布监测结果。

第四章 附则

第九条 市级龙头企业运行监测及申报市级龙头企业的企业应按要求如实提供有关材料，不得弄虚作假。如果存在舞弊行为，一经查实，已经认定的企业取消其市级龙头企业的资格；未经认定的企业取消其申报资格。
第十条 市级龙头企业更改企业名称，需要对其市级龙头企业称号予以重新确认的，企业应出具工商行政管理部门的营业执照等更名材料，由市农业产业化办公室提出审查意见，报市人民政府审定，以适当形式向社会公布。
第十一条 各区、县农业产业化工作主管部门可根据本办法，制定本地的农业产业化龙头企业管理办法。
第十二条 本办法由市农业局负责解释，自发布之日起施行。


张家界市农业产业化工作目标管理
考核奖励办法


为推进我市农业产业化快速、健康发展，根据市委、市人民政府《关于加强农业产业化建设的决定》（张发[2003]7号），特制定本办法。
一、考核对象
（一）区、县人民政府；
（二）农业产业化市级龙头企业；
（三）农民专业合作组织。
二、考核指标及计分
（一）考核区县的指标与计分
1．农业产业化市级龙头企业每个计5分。农业产业化省级龙头企业每个另加5分；农业产业化国家龙头企业每个另加10分。
2．农产品基地每2万亩计1分，农业部门认定的基地每1万亩计1分，企业自办基地每1千亩计1分。3种基地不重复计分。
3．区、县设立农业产业化专项资金每2万元计1分。
4．从事生产经营活动的农民专业合作组织（成员在100人以上）每个计1分。
5．获得著名商标、名牌产品及有机食品证书的（在有效期内），每个计10分；获得绿色食品证书的（在有效期内），每个计5分。
6．获得省人民政府表彰的龙头企业、农民专业协会（农民合作社）、农产品营销网络组织，每个计10分。
7．农业产业化市级以上龙头企业增加值每100万元计1分。
8．农业产业化市级以上龙头企业上交税金每10万元计1分。
9．农业产业化市级以上龙头企业固定资产投入10分，完成被考核单位平均值计10分，增减按比例计分。
10．农业产业化机构健全、实绩突出，计5分。
（二）考核农业产业化市级龙头企业的指标及计分
1．年上缴税金绝对值20分，增长速度10分。
2．年固定资金投入绝对值10分，增长速度10分。
3．发展基地面积15分，签约农户15分。
4．年销售收入绝对值20分，增长速度10分。
以上四项完成被考核单位平均值记基本分，增减按比例计分，加分不超过基本分。
5．获得著名商标、名牌产品及有机食品证书的（在有效期内），每个计10分。获得绿色食品证书的（在有效期内），每个计5分。
6．进入省级龙头企业计10分，进入国家龙头企业计20分。
7．与大专院校、科研院所等单位签订技术合作协议、开展科研攻关的，计5分。
8．领办农民专业合作组织的，计10分。
（三）考核农民专业合作组织的指标及计分
1．会员数，计20分。
2．签约农户，计20分。
3．协会经营收入，计40分。
以上三项按被考核单位的平均值计基本分，增减按比例计分。
4．协会服务功能齐全计20分，其中统一组织生产资料计5分，开展技术服务计5分，统一组织产品销售计10分。
此项考核由区、县先行考核，并将前两名推荐报市，由市复核后确定名次。
三、奖励种类设置
设立以下四个奖项，由市人民政府给予奖励：
（一）区、县目标管理一、二、三等奖。
（二）优秀龙头企业奖，其中一等奖一名、二等奖二名、三等奖三名。
（三）优秀农民专业合作组织奖五名。
（四）农业产业化先进单位和先进个人奖。
四、考核的组织实施
（一）在市农业产业化工作领导小组的领导下，由市农业产业化办公室组织实施。
（二）各区、县按考核办法的要求于次年一月将数据和资料上报市农业产业化办公室。
（三）市农业产业化办公室按考核办法制定考核细则，组织人员对区、县上报情况进行考核，并进行计分，排定名次，评出结果。
（四）市农业产业化工作领导小组对考核结果审核后，报市人民政府审定。